Ошибки при исчислении налога на прибыль практика учета наиболее спорных расходов и отражения налоговых доходов
Программа блиц-семинара:
- Изменения по налогу на прибыль с 2015 года (отмена суммовых разниц, списание убытка цедента и другие новшества).
- ПБУ 18/02 «учет расчетов по налогу на прибыль»: Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в отчетности.
- Разницы, возникающие при учете основных средств: из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах строительства объекта хозяйственным способом, отражения суммовых разниц, переоценки основных средств). При ремонте основных средств (порядок расчета резервов на предстоящий ремонт в бухгалтерском и налоговом учете, разницы, возникающие при учете расходов будущих периодов в бухгалтерском учете). При выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).
- Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете: Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
- Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
- Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным).
- Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете.
- Налог на прибыль: Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами с 2012 года. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.
- Порядок учета доходов в налоговом учете.
- Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
- Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения нзп при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
- Особенности налогообложения при наличии обособленных подразделений.
- Учет скидок, в том числе сетевых, в бухгалтерском и налоговом учете.
- Списание безнадежных долгов.
- Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
- Учет и налогообложение курсовых разниц в 2015 году.
- Проблемы аренды и лизинга.
- ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
- Ответы на вопросы.
Отзывов по данному курсу пока нет
