Цель курса
- изучение изменений налогового законодательства за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение;
- изучение арбитражной практики за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение;
- изучение писем Минфина России и ФНС России;
- рассмотрение практических ситуаций.
Программа рассчитана на специалистов бухгалтерских и экономических служб юридических лиц.
Программа рассчитана на специалистов бухгалтерских и экономических служб юридических лиц.
Обучение проходит в виде лекций, практических работ, тренингов, деловых игр, дополнительных и индивидуальных консультаций.
В процессе обучения выдается большой пакет Новейших Нормативных документов, рабочие материалы, учебные пособия, методическая литература, заполняются необходимые рабочие документы.
В процессе обучения проходит тестирование по пройденному материалу. По результатам тестирования выявляются плохо усвоенные вопросы и проводятся дополнительные занятия, в том числе индивидуальные.
Тема 1. Налоговое право
Основные направления налоговой политики России на трехлетний период. Зачет и возврат налога. Особенности организации электронного документооборота. Изменение срока уплаты налогов. Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию.. Налоговые проверки. Особенности оформления результатов налоговых проверок. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров.
Тема 2. Налог на добавленную стоимость.
Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период. Операции, освобождаемые от налогообложения.
Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). . Восстановление НДС, ранее принятого к вычету
НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме.
НДС у налогового агента.
Книга покупок и книга продаж. Счета-фактуры, в том числе в электронном виде.
НДС при перемещении товаров через таможенную границу .Учетная политика в целях исчисления НДС.
Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.
Тема 3. Налог на прибыль.
Особенности формирования учётной политики в целях налогообложения.
Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли.
Изменение порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам. Понятие курсовых и суммовых разниц в целях налогообложения прибыли.
Изменение порядка налогообложения дивидендов и операций с ценными бумагами.
Тема 4. Налог на доходы физических лиц
Особенности определения доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Расширение перечня доходов, не подлежащих налогообложению.
Изменение размера, видов и порядка предоставления налоговых вычетов.
Перенос на будущие периоды убытка от операций с ценными бумагами.
Изменение порядка декларирования доходов, а также уплаты налога с доходов, по которым налог не удержан налоговым агентом.
Организация налогового учёта доходов физических лиц налоговыми агентами.
Тема 5. «Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования
Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов.
База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.
Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.
Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования
Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения .
Обзор разъяснений Минздравсоцразвития России и социальных внебюджетных фондов.
Организация проверок уполномоченными органами.
Тема 6. Упрощенная система налогообложения
Новый порядок ограничений для перехода и применения упрощенной системы налогообложения (УСН).
Доходы, подлежащие обложению налогом на прибыль организациями, применяющими УСН. Расходы при применении УСН.
Порядок уплаты авансовых платежей по единому налогу и налога, а также представления отчётности при применении УСН с учётом последних изменений.
Порядок ведения учёта при применении УСН, в том числе при наличии видов деятельности, облагаемых ЕНВД.
Патентная система.
Тема 7. Единый налог на вмененный доход
Ограничения для применения ЕНВД по численности и доле участия в уставном капитале юридических лиц.
Порядок оформления и выдачи документов, подтверждающих оплату товаров (работ, услуг) плательщиками ЕНВД, использующими право не применять контрольно-кассовую технику.
Виды деятельности, подлежащие переводу на единый налог на вмененный доход.
Базовая доходность, корректирующие коэффициенты и ставки ЕНВД; налоговый и отчётный периоды. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.
Тема 8. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц)
Отзывов по данному курсу пока нет
