Практика составления бухгалтерской и налоговой отчетности в 1C 8.2

• Вы закрепляете принципы и порядок расчета НДС и налога на прибыль на примере действующей компании.
• Вы рассчитываете НДС и налог на прибыль с учетом особенностей отраслей и отдельных ситуаций из практики.
• Вы тренируетесь и закрепляете знания по заполнению деклараций за несколько налоговых периодов.
• Вы работаете в программе 1С и применяете настоящие бухгалтерские документы с целью изучения отраслевых особенностей учета.
• Вы составляете бухгалтерскую отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах)

1. ПОРЯДОК РАСЧЕТА. СОСТАВЛЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ.
   • Плательщики налога. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
   • Объекты налогообложения. Операции, не признаваемые объектами налогообложения НДС. Определение места реализации товаров, работ, услуг.
   • Налоговая база, синтетический учет (сч. 68)
   • Налоговые вычеты, синтетический учет (сч. 19)
   • Налоговый период, Налоговые ставки.
   • Расчет суммы НДС, подлежащий уплате в бюджет.
   • Порядок ведения книги покупок и книги продаж. Особенности учета НДС по авансам полученным и авансам выданным.
   • Применение счетов 76 АВ, 76 ВА.
   • Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
   • Работа с документами и Практика в 1С: Регистрация полученных счет- фактур , выданных счет-фактур , счет-фактур на авансы полученные и авансы выданные в книге - покупок, книге - продаж регламентными документами в программе 1 С. Расчет налоговой базы по НДС, заполнение налоговой декларации, формирование платежного поручения на уплату НДС в бюджет.
   
   
2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. СОСТАВЛЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ.
   • Налогоплательщики. Объект налогообложения
   • Доходы. Классификация доходов. Методы признания доходов. Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
   • Расходы. Классификация расходов. Нормируемые расходы. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
   • Налоговая база. Расчет налоговой базы.
   • Перенос убытка прошлых лет на будущее.
   • Налоговые ставки. Налоговый и расчетный периоды. Декларация по прибыли. Сроки уплаты в бюджет и предоставления отчетности.
   • Работа с документами и Практика в 1С: Разбор главы 25 НК РФ в аудитории. Анализ регистров по счетам расходов (издержки обращения счет 44.1), закрытие месяца регламентными документами в программе 1 С. Налоговый учет , регистры налогового учета. Расчет налоговой базы за 1-й квартал и полугодие. Формирование налоговой декларации по налогу на прибыль
   
   
3. РЕШЕНИЕ КЕЙСА № 1. НАЛОГОВЫЙ ПРАКТИКУМ В КОМПАНИИ ОПТОВО-РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ.
• ЧТО БУДЕТЕ УМЕТЬ:
  • Отражать в учете операции по оплате банковскими картами. Использовать в учете счет 57. Проводить операции по договору эквайринга.
  • Контролировать правильность заполнения книги кассира - операциониста. Научитесь правильно отражать операции по оплате банковскими картами в книге кассира-операциониста.
  • Контролировать заполнение товарного отчета. Для чего нужен товарный отчет о реализованном товаре.
  • Заполнять книгу продаж для розницы. Какой документ используем для отражения НДС.
  • Заполнять декларацию по НДС
  • Заполнять налоговую декларацию по налогу на прибыль при уплате ежемесячных авансовых платежей.
  • Заполнять налоговую декларацию по прибыли, если отсутствовала реализация.
  • Заполнять налоговую декларацию по налогу на прибыль, если в одном из кварталов получен убыток.
  
  
4. РЕШЕНИЕ КЕЙСА №2. НАЛОГОВЫЙ ПРАКТИКУМ В КОМПАНИИ ПО ОКАЗАНИЮ УСЛУГ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА.
   • ЧТО БУДЕТЕ УМЕТЬ:
     • Использовать в учете счета затрат 20,26 при оказании услуг и правильно вести аналитический учет по каждому заказу
     • Выбирать систему учета для компании данной отрасли
     • Вести расчет себестоимости по каждому заказу
     • Проводить операции по увеличению уставного капитала
     • Рассчитывать чистую прибыль и распределять дивиденды между участниками
     • Заполнять налоговую декларацию по налогу на прибыль за год
     • Рассчитывать налог на прибыль текущего года, если в предыдущем налогом периоде был убыток. Заполнять налоговую декларацию по налог у на прибыль в этой ситуации.
     • Работа с документами и Практика в 1С: Регистрация полученных счет- фактур , выданных счет-фактур , счет-фактур на авансы полученные и авансы выданные в книге - покупок, книге - продаж регламентными документами в программе 1 С. Расчет налоговой базы по НДС, заполнение налоговой декларации, формирование платежного поручения на уплату НДС в бюджет.
   
   
5. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ . БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ.
   • Алгоритм расчета финансового результата. Финансовый результат от основной деятельности. Синтетический счет 90. ПБУ 9/99.
   • Финансовый результат от прочих доходов и расходов. Синтетический счет 91. ПБУ 10/99.
   • Конечный финансовый результат деятельности организации в отчетном периоде. Синтетический счет 99.
   • Расчет чистой прибыли. Распределение дивидендов. Налогообложение. Синтетический счет 84.
   • Реформация баланса.
   • Составление бухгалтерского баланса (форма № 1); Отчета о прибылях и убытках (форма № 2)
   • Сроки сдачи бухгалтерской отчетности
   • Работа с документами и Практика в 1С: Закрытие месяца по всем счетам за 1-й квартал и полугодие, в том числе счетов финансового результата (сч.90, 91, 99,), формирование бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках . Завершение налогового периода реформацией баланса. Выявление чистой прибыли. Распределение дивидендов между учредителями. Начисление дивидендов и удержание налогов.

Отзывов по данному курсу пока нет